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范本 ______公司應(yīng)收賬款管理辦法 年　月日發(fā)布（　?。┴斪值凇√? 1．總則 1．1為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。 1．2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。 2．應(yīng)收款的范圍 應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項和預(yù)付賬款。 3．管理部門 應(yīng)收賬款的管理部門為財務(wù)部。 4．信譽調(diào)查 4．1賒銷商品前，銷售人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，并報告銷售主管。賒銷金額在____萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷。 4．2賒銷產(chǎn)品時可以要求客戶提供相應(yīng)的擔保。如果是財產(chǎn)抵押擔保，對抵押物應(yīng)當辦理登記。 5．應(yīng)收賬款報告 5．1應(yīng)收賬款實行每月向主管經(jīng)理報告一次制度。各單位于每月3日將上一個月的應(yīng)收賬款情況報財務(wù)部，由財務(wù)部匯總后報公司主管經(jīng)理。 5．2應(yīng)收賬款報告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。 6．催款責任 6．1財務(wù)部對到期應(yīng)收賬款，應(yīng)當書面通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負責催討賬款。 6．2經(jīng)辦人應(yīng)當每旬向財務(wù)部報告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當及時銷賬。 7．問題賬款的處理 7．1對于欠賬人賴賬不還的，應(yīng)當在訴訟時效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務(wù)部提出方案，報公司經(jīng)理會議決定。 7．2因經(jīng)辦人的責任導致應(yīng)收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權(quán)的，由經(jīng)辦人承擔法律責任。 8．壞賬準備金 公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準備金。當應(yīng)收賬款被確認為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準備金，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。 9．壞賬準備金的提取比例： ――――――――――――――――――――――――――――――――　　賬期　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　比例　　――――――――――――――――――――――――――――――――　　6個月至1年　　　　　　　　　　　　　　　　　5～10%　　――――――――――――――――――――――――――――――――　　1年至2年　　　　　　　　　　　　　　　　　10～30%　　――――――――――――――――――――――――――――――――　　2年至4年　　　　　　　　　　　　　　　　　30～50%　　――――――――――――――――――――――――――――――――　　4年至5年　　　　　　　　　　　　　　　　　50～100%　　――――――――――――――――――――――――――――――――　　5年以上　　　　　　　　　　　　　　　　　　100%　　―――――――――――――――――――――――――――――――― 看看有幫助