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調(diào)整以前年度的費(fèi)用和成本，是放以前年度損益調(diào)整還是利潤分配科目？是不是兩者都可以

84784960| 提問時間：2023 12/29 15:21
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，要是普通的企業(yè)就是用以前年度損益調(diào)整來做
2023 12/29 15:21
84784960
2023 12/29 15:24
我翻了之前會計做的賬，往年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和住宿費(fèi)這些，他4月份放以前年度損益調(diào)整，11月份又掛利潤分配，這樣有問題嗎
東老師
2023 12/29 15:24
這個是不對的，如果是以前年度，他應(yīng)該用統(tǒng)一的一個會計科目
84784960
2023 12/29 15:25
是不是影響都不大，因為最終都是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
東老師
2023 12/29 15:25
對，這個影響倒是不大的呢
84784960
2023 12/29 15:31
那我取得往年的費(fèi)用發(fā)票，如果在本期入賬，是不是都要放進(jìn)以前年度損益調(diào)整?。?/div>
東老師
2023 12/29 15:31
對費(fèi)用的發(fā)票都要通過以前年度調(diào)整來做
84784960
2023 12/29 15:34
為什么企業(yè)所得稅里面的利潤總額和利潤表里的利潤總額不一樣呢？
東老師
2023 12/29 15:34
這個是不是當(dāng)時會計填表的問題？
東老師
2023 12/29 15:35
或者說是不是所得稅有彌補(bǔ)虧損的，所以金額才不一樣？
84784960
2023 12/29 15:36
那可能是有彌補(bǔ)虧損吧，我核對了前兩個季度的企業(yè)所得稅納稅申報表和利潤表，發(fā)現(xiàn)都不一樣
東老師
2023 12/29 15:37
不一樣，那就是可能會有彌補(bǔ)虧損的原因
84784960
2023 12/29 15:42
那以前年度損益調(diào)整必須要放借方用負(fù)數(shù)表示嗎？
東老師
2023 12/29 15:43
這個不是的 貸方以為可以的
84784960
2023 12/29 15:44
放哪邊都可以是吧
東老師
2023 12/29 15:44
沒問題，這個都是可以的
84784960
2023 12/29 15:45
老師，我想請教一下，就是如果往年的費(fèi)用，我不放以前年度損益調(diào)整，而直接入了本期費(fèi)用，會產(chǎn)生什么影響呀？
東老師
2023 12/29 15:46
您放到本年的費(fèi)用是不準(zhǔn)確的因為這個是不屬于本年的費(fèi)用
東老師
2023 12/29 15:46
這個是屬于的以前年度的費(fèi)用
84784960
2023 12/29 15:50
這個我知道，除了這個，在稅法上有什么影響嗎？例如影響所得稅什么的
84784960
2023 12/29 15:51
就是稅局會查這些嗎
東老師
2023 12/29 15:51
對，你放到今年了，今年的所得稅就少了，但是本身是不應(yīng)該少的，所以稅務(wù)局會查的
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