問(wèn)題已解決

我們12月開始預(yù)付12.20到7月份的房租，12月已經(jīng)收到專票，我們是一般納稅人，那這個(gè)房租應(yīng)該從12月開始攤銷還是從明年1月攤銷？另外進(jìn)項(xiàng)稅是在預(yù)付賬款時(shí)候就一次性攤銷還是要按月攤銷？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/30 01:08
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liza老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
同學(xué)，您好！預(yù)付12月20日到7月的房租12月可攤銷11天的房租，進(jìn)項(xiàng)稅可以一次性抵扣。
2023 12/30 01:11
84784989
2023 12/30 01:33
進(jìn)項(xiàng)稅一次性抵扣如何做分錄？
liza老師
2023 12/30 09:20
同學(xué)，您好！借：預(yù)付賬款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款
84784989
2023 12/30 09:30
那分?jǐn)偟臅r(shí)候就不用再做進(jìn)項(xiàng)稅的分錄嗎？
84784989
2023 12/30 09:32
另外老師我們還有一筆房租也是12月預(yù)付了明年4月到7月的，對(duì)方這個(gè)月已經(jīng)給我們開了專票，收到專票的分錄應(yīng)該怎么寫？因?yàn)?-3月是免租期，那我們分?jǐn)偡孔馐菑?月開始做分錄嗎？
liza老師
2023 12/30 10:44
同學(xué)，分?jǐn)偟臅r(shí)候不用做進(jìn)項(xiàng)稅了，第二個(gè)問(wèn)題從4月開始分?jǐn)?/div>
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