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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，房地產(chǎn)公司開增值稅發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)分錄 借：預(yù)收賬款——512000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）——42275.23 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——469724.77 老師我想問一下下個(gè)月申報(bào)繳增值稅的時(shí)候怎么分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
按照42275.23來申報(bào)
2023 12/30 12:27
84784961 
2023 12/30 12:29
就是我想問一下分錄是怎么分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——42275.23
貸：銀行存款
就這樣嗎
小菲老師 
2023 12/30 12:29
同學(xué)，你好
你增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)的話，是這樣的
84784961
2023 12/30 12:30
結(jié)轉(zhuǎn)的話怎么分錄老師
小菲老師
2023 12/30 12:32
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。
84784961
2023 12/30 12:35
那樣的話老師不到已交增值稅科目了是吧
小菲老師
2023 12/30 12:36
同學(xué)，你好
轉(zhuǎn)到未交增值稅里面
84784961
2023 12/30 12:37
好的老師明白了謝謝您
小菲老師
2023 12/30 12:37
不客氣，祝工作順利
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