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老師您好，小規(guī)模12月底盈利，計提企業(yè)所得稅的數(shù)怎么得來，計提什么數(shù)怎么算？

84784956| 提問時間：2023 12/31 12:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 小規(guī)模12月底盈利，計提企業(yè)所得稅的數(shù)=利潤總額本年累計*所得稅稅率 — 之前三個季度已經(jīng)計提的所得稅金額
2023 12/31 12:58
84784956
2023 12/31 13:06
謝謝老師，那小規(guī)模納稅人除了結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，還有其他需要結(jié)轉(zhuǎn)的嘛？
84784956
2023 12/31 13:06
還有我結(jié)轉(zhuǎn)的順序?qū)Σ粚Γ?/div>
鄒老師
2023 12/31 13:07
你好，還需要結(jié)轉(zhuǎn)?本年利潤? 到? 利潤分配—未分配利潤?
84784956
2023 12/31 13:09
多謝老師
鄒老師
2023 12/31 13:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利 你結(jié)轉(zhuǎn)的順序是對的?
84784956
2023 12/31 13:11
計提完企業(yè)所得稅，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后，所得稅費用不用結(jié)轉(zhuǎn)嘛？
鄒老師
2023 12/31 13:17
你好，所得稅費用，是需要結(jié)轉(zhuǎn)的 借：本年利潤，貸：所得稅費用
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