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老師好外購牛肉干贈(zèng)送了！小規(guī)模公司！從外購到贈(zèng)送分錄怎么寫呢？
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借庫存商品貸銀行存款。
借營業(yè)外支出，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)。
01/02 10:18
84785035 
01/02 10:22
匯算清繳要填視同銷售那個(gè)表！成本多少收入多少對(duì)嗎？這樣票開進(jìn)來不能不能抵所得稅！還得繳納增值稅！
玲老師 
01/02 10:26
是的，這樣填寫對(duì)，然后視同銷售的進(jìn)項(xiàng)是正常抵扣的。然后成本票能抵所得稅，要是沒有成本票就匯算清繳納稅調(diào)整。
玲老師
01/02 10:26
增值稅是正常交的，你看我分錄給你寫那個(gè)稅款就是增值稅。
84785035
01/02 10:34
我們小規(guī)模！進(jìn)賬沒辦法抵扣！但是超過30萬還得交增值稅對(duì)嗎
玲老師
01/02 10:37
小規(guī)模增值稅不能抵扣，但是成本可以抵扣所得稅。
增值稅超過30萬，全額繳納增值稅。
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