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請問2023年第一季度有利潤預(yù)交企業(yè)所得稅，二、三季度虧損不交企業(yè)所得稅，第四季度有有利潤，但是全年虧損，第四季度還用交企業(yè)所得稅嗎？預(yù)繳企業(yè)所得稅填報表是按年累加的，表中無法體現(xiàn)第四季度稅額?
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全年虧損那就不用交了，因為可以稅前利潤彌補(bǔ)虧損。
2024 01/02 14:17
84785014 
2024 01/02 14:18
怎么彌補(bǔ)虧損，分錄怎么做
84785014
2024 01/02 14:19
一季度交的所得稅怎么申請退稅
玲老師 
2024 01/02 14:20
你好 不寫分錄 直接按補(bǔ)虧損后的交? 填寫補(bǔ)虧損的在表上就行? ?多交的年報時? 多退少補(bǔ)?
84785014
2024 01/02 14:22
預(yù)繳企業(yè)所得稅報表是從財務(wù)報表自動提取的數(shù)據(jù)嗎
玲老師
2024 01/02 14:25
各地系統(tǒng)不一樣，大多數(shù)是需要自己填寫。
84785014
2024 01/02 14:42
預(yù)繳企業(yè)所得稅報表中營業(yè)成本是主營業(yè)務(wù)成本，不包括期間費(fèi)用，所以無勾稽關(guān)系，對嗎？
84785014
2024 01/02 14:43
季報與年報是相同數(shù)據(jù)嗎
玲老師
2024 01/02 14:45
營業(yè)成本就是主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本就是利潤表上的營業(yè)成本超過來。
不包括其他費(fèi)用的，不用考慮報表的勾稽關(guān)系。
玲老師
2024 01/02 14:45
季報是一個季度的年報，是一年的數(shù)據(jù)。
玲老師
2024 01/02 14:45
然后本年累計的數(shù)據(jù)是一樣的，就是1~12月的。
84785014
2024 01/02 14:50
我是問第四季度報表與年報是相同數(shù)據(jù)嗎
玲老師
2024 01/02 14:51
不相同。第四季度是第四季度一個季度的數(shù)據(jù)年報是1~12月全年的。
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