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小規(guī)模未達30萬免征增值稅分錄怎么做？
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學員朋友您好，借：應交稅費應交增值稅，貸：營業(yè)外收入
2024 01/02 22:03
84785036 
2024 01/02 22:05
那減按1%呢？
易 老師 
2024 01/02 22:06
學員朋友您好，小規(guī)模就在應繳稅費應繳增值稅科目核算，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金應交增值稅。借應交稅應交增值稅，貸銀行存款
84785036
2024 01/02 22:18
我的意思是做帳時享受3%減按1%時，是直接借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費1%。還是借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費3%再借：借應交稅費應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
易 老師
2024 01/02 22:19
是直接借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費1%
84785036
2024 01/02 22:24
然后季末確認收入未達30萬，將確認的1%增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，這樣對嗎？
易 老師
2024 01/02 22:28
學員您好，是的，對的
84785036
2024 01/02 22:31
再請教一個問題，假如本季度收入28萬，其中17開的普票，10萬專票，是不是只用交10萬收入的增值稅？
易 老師
2024 01/02 22:36
學員您好，是的，對的
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