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小規(guī)模未達(dá)30萬免征增值稅分錄怎么做？

84785036| 提問時(shí)間：01/02 22:02
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
學(xué)員朋友您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
01/02 22:03
84785036
01/02 22:05
那減按1%呢？
易 老師
01/02 22:06
學(xué)員朋友您好，小規(guī)模就在應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅科目核算，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅，貸銀行存款
84785036
01/02 22:18
我的意思是做帳時(shí)享受3%減按1%時(shí)，是直接借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)1%。還是借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)3%再借：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
易 老師
01/02 22:19
是直接借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)1%
84785036
01/02 22:24
然后季末確認(rèn)收入未達(dá)30萬，將確認(rèn)的1%增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，這樣對(duì)嗎？
易 老師
01/02 22:28
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785036
01/02 22:31
再請(qǐng)教一個(gè)問題，假如本季度收入28萬，其中17開的普票，10萬專票，是不是只用交10萬收入的增值稅？
易 老師
01/02 22:36
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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