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實(shí)務(wù)
问题已解决
練習(xí)13:2022年1月1日,P公司(母公司)將一批成本為8000元的產(chǎn)品銷售給S公司(子公司)作為管理用固定資產(chǎn),售價(jià)(不含增值稅)10000元。S公司的會(huì)計(jì)折舊與稅法折舊的折舊年限和折舊方法相同,固定資產(chǎn)的折舊年限為5年,采用直線法計(jì)提折舊,無(wú)殘值。2022年年末該固定資產(chǎn)的可收回金額為7000元,S公司計(jì)提減值準(zhǔn)備1000元,2023年年末該固定資產(chǎn)的可收回金額為4000元。(假定2022年當(dāng)年按12個(gè)月計(jì)提折舊)。假定所得稅稅率25%。要求:編制2022、2023年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整和抵消分錄。(考慮所得稅)3


