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我們是小規(guī)模的企業(yè)，如果這個季度的增值稅有一部分要交稅，有一部分是免稅收入，那免稅收入的分錄怎么做？這個免稅收入的分錄是做在這個季度終了之后的下個月，還是做在這個季度的最后一個月？
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肯定是發(fā)生的當(dāng)月進行做賬務(wù)處理。免稅的單位做賬，交稅的單位做賬，分開賬務(wù)處理
2018 03/16 11:41
84785008 
2018 03/16 11:52
我是問分錄要怎么做？
江老師 
2018 03/16 11:54
一、交稅的收入
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、免稅收入
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
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