问题已解决
我想請教一下以下的賬務處理: 1,12月8日 收到股東A現(xiàn)金借款5萬 2,12月20日 公司銀行賬戶收到提現(xiàn)10000.85 3,12月28日 公司報銷客服手機費用3165和社保費用3985.86 4,12月31日 公司用現(xiàn)金15000結清股東墊資(其中工資10385.61和其他報銷款3102.64) 截止到12月31日合計公司賬戶的現(xiàn)金+銀行卡50000+10000.85-7150.86-15000=37849.99 (現(xiàn)金為35000+銀行卡2849.99)
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您好,借:現(xiàn)金? 50000? 貸:其他應付款? 50000
借:現(xiàn)金10000.85? ?貸:銀行存款? 10000.85
借:銷售費用-公司負擔社保? ?3985.86? 貸:應付職工薪酬-社保??3985.86
借:銷售費用-辦公費? 3165? ?應付職工薪酬-社保??3985.86? ?貸:銀行 3165+3985.86
借:其他應付款? ?15000? ? 貸:現(xiàn)金? 15000
2024 01/05 21:36
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2024 01/05 21:40
那請問老師小微企業(yè)如何填資產(chǎn)負債表呀
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2024 01/05 21:41
針對4,公司支付了15000實際報銷的金額為10385.61+3102.64=13488.25余額15000-13488.25=1511.75,該1511.75如何處理呀?
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2024 01/05 21:42
老師老師,針對1,是公司收到股東A借來的現(xiàn)金
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 21:45
您好,填資產(chǎn)負債表是根據(jù)科目余額表中各科目的余額填列的
針對1,是公司收到股東A借來的現(xiàn)金,也是這個分錄,股東的錢從哪里來的,我們賬上不體現(xiàn),我們是做公司的賬
針對4,就是1511.75是沒有發(fā)票,多報銷給員工的么,計營業(yè)外支出
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2024 01/05 21:48
針對4是沒有發(fā)票的,多報銷給員工的
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2024 01/05 21:50
以上,期初都是0,我應該如何填寫資產(chǎn)負債表和利潤表呀
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 21:50
您好,那就是記到??營業(yè)外支出, 這個還不能稅前扣除的,要納稅調(diào)增哦
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2024 01/05 22:01
針對營業(yè)外支出,納稅調(diào)增是反映在利潤表里?
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 22:03
您好,不是不是,利潤表時還是扣了這營業(yè)外支出的,是明年年度所得稅匯繳時,我們進行納稅調(diào)增,不改賬,只調(diào)申報表
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2024 01/05 22:07
針對4,公司支付了15000實際報銷的金額為10385.61+3102.64=13488.25余額15000-13488.25=1511.75,該1511.75如何處理呀?賬務處理是?
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 22:08
您好,這個問題咱不一起討論了么,記在 營業(yè)外支出,年度匯繳時納稅調(diào)增呀
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2024 01/05 22:13
那我怎么寫分錄呀
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 22:19
您好,15000是以前員工預支的吧
借:管理費用等? 13488.25? 營業(yè)外支出? 1511.75? ?貸:其他應收款-個人? 15000
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2024 01/05 22:23
15000是公司報銷給股東墊付的,該股東墊付公司12月工資金額為10385.61+12月報銷的費用3102.64=合計13488.25
余額1511.75
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 22:25
您好,好的,
借:應付職工薪酬??10385.61? 管理費用等??3102.64? ? ?貸:其他應收款-個人? 15000-1511.75
借:其他應收款-個人? 15000-1511.75? ??營業(yè)外支出? 1511.75?? ?貸:銀行? 15000
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2024 01/05 22:28
期初都是0,以上業(yè)務如何填寫資產(chǎn)負債表和利潤表
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/05 22:29
您好,是的呢,我們所有的分錄都要體現(xiàn)在報表里的,分錄做完后,會有一個科目余額表,根據(jù)這個來做負債表和利潤表
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