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問(wèn)題已解決
外購(gòu)禮品由于贈(zèng)送客戶的會(huì)計(jì)分錄。
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借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：銀行存款
01/07 16:20
84785007 
01/07 16:30
進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出嘛
劉艷紅老師 
01/07 16:31
要的，這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
84785007
01/07 16:43
不轉(zhuǎn)出會(huì)咋樣
劉艷紅老師
01/07 16:45
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785007
01/07 16:49
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
劉艷紅老師
01/07 16:50
是的，就是這樣做的
84785007
01/07 16:50
但是，現(xiàn)在我們現(xiàn)在有個(gè)情況是含稅價(jià)格入庫(kù)的。
借：庫(kù)存商品113
貸：應(yīng)付賬款113
領(lǐng)用時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（用于食材）113
貸：庫(kù)存商品113
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)13
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13
84785007
01/07 16:51
那這樣的話，目前拿了一部分送禮了。但是，這送禮的稅費(fèi)已經(jīng)提前沖減成本了
84785007
01/07 16:51
如今，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，該如何做分錄？
84785007
01/07 16:52
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10
這樣么？？
劉艷紅老師
01/07 16:52
是的， 這個(gè)就是做轉(zhuǎn)出的分錄
84785007
01/07 16:54
我這個(gè)邏輯對(duì)么，借方，增加成本？
劉艷紅老師
01/07 16:56
你這個(gè)邏輯是對(duì)的，沒(méi)有問(wèn)題
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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