免費(fèi)問答

那收不回發(fā)票的應(yīng)付賬款的借方呢

你好，收到了貨物做庫存商品。

也就是沒有發(fā)票的，你正常做賬，但是不允許抵扣所得稅。

教育機(jī)構(gòu) 都是學(xué)生學(xué)費(fèi)發(fā)票

你好，直接做主營業(yè)務(wù)成本。

要是以前年都得用利潤分配未分配利潤。

注銷不是要把這些清掉嗎

直接調(diào)到成本 然后匯算清繳在調(diào)增是嗎

需要的，借利潤分配未分配利潤或者是主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。

那營業(yè)外支出匯算清繳也要調(diào)是吧

是的，不允許抵扣的

我還想問下 注銷的話固定資產(chǎn)是不是也得清理

對(duì)的，是的，所有的都需要。

那分錄怎么做

借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)者舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

好的，那還不上的借款是不是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

是的，對(duì)的，是這么做的。