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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這利潤(rùn)總額是要填利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額了，不能填減去上季度所得稅的凈利潤(rùn)是吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
俊俊老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格證,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！這個(gè)地方是填全年累計(jì)的利潤(rùn)總額，不減企業(yè)所得稅。
01/10 15:24
84784964 
01/10 15:26
2024年匯算的時(shí)候，累計(jì)利潤(rùn)總額是1317018.67，調(diào)增是178204.2，2023年3季度交所得稅38558，4季度交27291，匯算的時(shí)候所得稅應(yīng)交多少了？
我想大致算一下，不會(huì)了，謝謝老師
俊俊老師 
01/10 15:29
匯算應(yīng)交所得稅=（1317018.67+178204.2）*25%-38558-27291=373805.72-38558-27291=307956.72
同學(xué)看這樣能明白嗎，有問題再溝通
84784964
01/10 15:33
不是*5%，（累計(jì)利潤(rùn)總額是1317018.67+調(diào)增178204.2）*5%-（2023年3季度交所得稅38558+4季度交27291）
俊俊老師
01/10 15:35
如果你們公司符合小微企業(yè)的條件，稅率就按照優(yōu)惠后的實(shí)際稅負(fù)5%計(jì)算
84784964
01/10 15:39
我上面寫的對(duì)嗎?。吭趺纯茨銓懙臏p了2次預(yù)交所得稅？
俊俊老師
01/10 15:43
你不是預(yù)繳了兩次嗎？3季度預(yù)繳了38558，四季度又預(yù)繳了27291，兩次預(yù)繳的都要減去。全年匯算清繳=全年應(yīng)交所得稅-已預(yù)繳所得稅
84784964
01/10 15:46
老師這張表中是不是明年匯算的時(shí)候彌補(bǔ)以前年度那一欄中是空的，不能彌補(bǔ)了？
俊俊老師
01/10 15:53
從這張表上看，2022年已經(jīng)把近5年的虧損都彌補(bǔ)完了，所以沒有可以彌補(bǔ)的虧損了
84784964
01/10 15:57
如果只調(diào)增個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，相當(dāng)于是只補(bǔ)交這部分的所得稅是吧？調(diào)增的金額*小微企業(yè)5%的稅率？對(duì)嗎？
俊俊老師
01/10 16:02
同學(xué)，你的理解是對(duì)的。
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