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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下，我單位處置了一輛汽車(chē)，期間我們沒(méi)有發(fā)生清理費(fèi)用，但收到了賣(mài)車(chē)款，這個(gè)賬務(wù)我該怎么處理？之前我做的有點(diǎn)不對(duì)
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借：固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024 01/11 08:40
84785025 
2024 01/11 08:43
老師我也是這樣處理的但為啥我的固定資產(chǎn)清理科目期末借方還有余額，是我哪里弄錯(cuò)了嗎？
家權(quán)老師 
2024 01/11 08:45
把余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出就是
84785025
2024 01/11 08:46
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出意思就是我們產(chǎn)生了清理費(fèi)用唄？但實(shí)際上我們沒(méi)有產(chǎn)生任何費(fèi)用
家權(quán)老師
2024 01/11 08:49
沒(méi)有清理收入和費(fèi)用。就是這個(gè)
借：營(yíng)業(yè)外支出
?? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
84785025
2024 01/11 08:50
好的知道了老師，等下我再調(diào)整下憑證看看，謝謝你(^^)
家權(quán)老師
2024 01/11 08:53
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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