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1.短期借款的償還：短期借款的償還被視為籌資活動現(xiàn)金流出。因此，在現(xiàn)金流量表補充資料的“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”項目中填列。 2.利息的償還：對于利息的償還，若屬于籌資活動中支付的利息，則應(yīng)在“分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金”項目中填列。若屬于投資活動或經(jīng)營活動中的利息支出，則應(yīng)分別在“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”或“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”下的相關(guān)項目中填列。