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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司賣車，借銀行貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，賣車的收入在我賬里怎么沒(méi)有這個(gè)車的收入呢
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你好同學(xué)！你的賬還沒(méi)有做完整呢，所以沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到收入里
2024 01/11 11:15
84784959 
2024 01/11 11:16
那該怎么做啊
小碧老師 
2024 01/11 11:19
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)車原值
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
最后看固定資產(chǎn)清理科目余額在借方或貸方
借方
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
貸方
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784959
2024 01/11 11:22
老師能講一下這是什么意思嗎，最后轉(zhuǎn)到收入里的唄
小碧老師
2024 01/11 11:25
這就是固定資產(chǎn)處置的完整分錄啊，固定資產(chǎn)是個(gè)中轉(zhuǎn)科目，在清理過(guò)程中使用的，完結(jié)后如果有借方余額表示你們處置這個(gè)資產(chǎn)是虧損的，有貸方余額是賺錢(qián)的
84784959
2024 01/11 11:27
做完這個(gè)分錄，我報(bào)的賣車的無(wú)票收入就會(huì)記到我開(kāi)出去發(fā)票的銷項(xiàng)稅額里嗎
小碧老師
2024 01/11 11:30
在賬上是合并到銷項(xiàng)稅額里，但沒(méi)有開(kāi)票，和你實(shí)際開(kāi)票的金額不一樣哦
84784959
2024 01/11 11:33
老師，我報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候收入按哪個(gè)數(shù)報(bào)啊，因?yàn)閳?bào)增值稅的時(shí)候有賣車?yán)餆o(wú)票銷售額，賬上的利潤(rùn)表里沒(méi)有，報(bào)稅的時(shí)候按哪個(gè)收入報(bào)啊
小碧老師
2024 01/11 11:36
那相當(dāng)于你沒(méi)有報(bào)賣車的銷項(xiàng)稅額，也不能報(bào)收入的，只能按沒(méi)有收入那個(gè)報(bào)。
84784959
2024 01/11 11:41
增值稅報(bào)表里含有賣車的收入，可我做的賬里沒(méi)有這個(gè)收入，是我的賬做的不對(duì)嗎
小碧老師
2024 01/11 11:42
你按上面的處置分錄記賬就有了，最后一步不是結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出了，
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