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老師，請問分公司的企業(yè)所得稅在總公司匯總申報繳納，分公司今年新成立，所得稅款全額在總公司繳納申報，關(guān)于這個企業(yè)所得稅總分公司分錄怎么做呢？
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你好，你們需要繳納的嗎？
01/11 11:49
84784992 
01/11 11:51
分公司有6000多企業(yè)所得稅，總公司沒有，這兩天要在總公司稅務(wù)局申報繳納了
郭老師 
01/11 11:52
是的，我的意思是合并申報之后，你們需要交嗎？
郭老師
01/11 11:52
如果需要交的話，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，12月份做這個繳納的時候，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84784992
01/11 11:54
合并后要交，不需要總公司做其他應(yīng)收款，分公司做其他應(yīng)付款嗎？這個計提分錄是總公司做還是分公司做呢？最終都是總公司賬戶繳納的
郭老師
01/11 11:55
你好，不需要的，這個是企業(yè)所得稅的，正常的做所得稅就可以了。
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