00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，您好！12月中旬公司從基本戶轉(zhuǎn)給員工私人卡上5萬(wàn)元用于電腦采購(gòu)，員工在網(wǎng)上買，到12月底只收到3萬(wàn)多的購(gòu)買電腦發(fā)票，剩余發(fā)票1月份才開(kāi)給我們，請(qǐng)問(wèn)一下該怎么做賬務(wù)處理合適呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
俊俊老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格證,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！如果電腦在12月都入庫(kù)了，就要計(jì)入固定資產(chǎn)，未收到發(fā)票不影響入賬
2024 01/11 13:21
俊俊老師 
2024 01/11 13:24
會(huì)計(jì)分錄：
員工借款時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-員工 50000
貸：銀行存款 50000
電腦入庫(kù)，收到3萬(wàn)元發(fā)票時(shí)：
借：固定資產(chǎn) 50000
貸：其他應(yīng)收款-員工 30000
? ? ? ?應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 20000
次年1月收到剩余發(fā)票：
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 20000
貸：其他應(yīng)收款-員工 20000
84784975 
2024 01/11 13:25
哦，公司轉(zhuǎn)錢給員工是用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付啊？
俊俊老師
2024 01/11 13:26
同學(xué)，借給員工的款項(xiàng)是用其他應(yīng)收款
84784975
2024 01/11 13:37
哦，如果是員工先自己墊付錢采購(gòu)電腦，就用其他應(yīng)付對(duì)嗎？關(guān)鍵點(diǎn)是看公司轉(zhuǎn)錢在前還是在后對(duì)嗎？
俊俊老師
2024 01/11 13:40
員工自己墊款的時(shí)候，公司不用做賬。用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付，其實(shí)沒(méi)有嚴(yán)格區(qū)分，最好只用一個(gè)科目，只要是員工的往來(lái)都用其他應(yīng)收，這樣以免同一個(gè)員工掛在不同的科目，不方便對(duì)賬
84784975
2024 01/11 14:04
哦，好的，謝謝老師！打款給員工5萬(wàn)只是個(gè)大概數(shù)，后期如果電腦發(fā)票小于5萬(wàn)，員工是不是還要退錢給公司啊？分錄該怎么做呢？
俊俊老師
2024 01/11 14:07
電腦發(fā)票假如只收到4.9萬(wàn)元，員工退回公司0.1萬(wàn)元，公司收到退款：
借：銀行存款 1000
貸：其他應(yīng)收款-員工 1000
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 1000
貸：固定資產(chǎn) 1000
84784975
2024 01/11 14:13
哦，好的，員工沒(méi)有退到公司銀行賬戶，退現(xiàn)金應(yīng)該也可以對(duì)吧？借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款——員工
俊俊老師
2024 01/11 14:19
是的，同學(xué)，分錄沒(méi)問(wèn)題
84784975
2024 01/11 14:20
好的，謝謝老師耐心解答！祝您工作愉快！
俊俊老師
2024 01/11 14:28
不客氣，同學(xué)，有問(wèn)題再溝通
閱讀 116
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
547
意見(jiàn)反饋
