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公司2022年計提了應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅7萬,但是一直沒有支付,也沒有讓支付,應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅余額7萬一直在掛賬; 2023年12月份支付了城鎮(zhèn)土地使用稅10萬,完稅證明上這筆費用稅款所屬期是2023年4-9月份的,現(xiàn)在在做這筆賬,該怎么做分錄呢??2022年的科目余額7萬怎么處理呢?怎么做分錄??不知道的就不要回復(fù)了,謝謝!

84785042| 提问时间:2024 01/11 16:50
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諾言老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
你好,22 年的計提分錄,通過以前年度損益調(diào)整,給調(diào)回來。
2024 01/11 16:51
諾言老師
2024 01/11 16:52
借,應(yīng)交稅費-應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅10 貸,以前年度損益調(diào)整10
諾言老師
2024 01/11 16:53
應(yīng)該是7萬,看錯數(shù)字了
諾言老師
2024 01/11 16:55
然后,再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤 借,以前年度損益調(diào)整7 貸,利潤分配-未分配利潤 23年,借,稅金及附加10 貸,應(yīng)交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅10 借,應(yīng)交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅10 貸,銀行存款10
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