00:10:00
問題已解決
老師好，23年暫估入賬，24年收到發(fā)票，收到發(fā)票后賬要做在24年，這樣24年的所得稅不就不對了嗎？請問應該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，23年暫估入賬時，成本費用己在23年發(fā)生，會減少23年的利潤。雖然是24年才收到發(fā)票，根據(jù)所得稅根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第六條的規(guī)定：企業(yè)應在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。也就是說企業(yè)實際發(fā)生的支出，只要在匯算清繳結束前取得合法有效的稅前憑證，就能在企業(yè)所得稅匯算清繳期內進行稅前扣除。你可以在收到發(fā)票時，直接放在23年計提的那筆分錄后面
01/11 23:14
84784951 
01/11 23:22
但是現(xiàn)在電子稅務局報稅會自動進行比對，這咋辦？
圓圓臉老師 
01/11 23:30
電子稅務局只是預警，提險企業(yè)可能存在的風險。并不代表實際有風險，請問你現(xiàn)在暫估的商品還是費用？
閱讀 182
描述你的問題，直接向老師提問
3303
意見反饋
