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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，發(fā)現(xiàn)2年前有一筆收入沒(méi)有做，但是當(dāng)時(shí)增值稅申報(bào)了未開(kāi)票收入，是之前財(cái)務(wù)漏做了收入，這個(gè)現(xiàn)在怎么做呢
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你好，根據(jù)你的描述，是補(bǔ)做收入分錄
借：銀行存款?等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
01/12 16:38
84785031 
01/12 16:45
老師，那成本呢？之前也沒(méi)確認(rèn)成本
鄒老師 
01/12 16:46
你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品等科目?
84785031
01/12 16:51
我們以前年度損益調(diào)整沒(méi)有二級(jí)科目，是不是要從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目呢
鄒老師
01/12 16:52
你好，沒(méi)有二級(jí)科目，需要自己增加啊?
84785031
01/12 16:52
老師能看到圖片嗎，這樣對(duì)嗎
鄒老師
01/12 16:53
你好，根據(jù)你的描述，是補(bǔ)做收入分錄
借：銀行存款?等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是，借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品等科目?
（請(qǐng)嚴(yán)格按我回復(fù)的做分錄）
84785031
01/12 16:55
好的，謝謝老師！
鄒老師
01/12 16:55
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84785031
01/12 17:11
老師，忘記問(wèn)你了，這個(gè)以前年度損益調(diào)整是最后到本年利潤(rùn)里嗎？
鄒老師
01/12 20:08
你好，以前年度損益調(diào)整，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。
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