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請問老師，這筆分錄影響本期損益了嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳需要做調(diào)整嗎？
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您好，這個是影響損益的
01/12 17:25
84785035 
01/12 17:28
請問老師，原來做分錄：借 資產(chǎn)減值損失 貸 存貨跌價準(zhǔn)備，對吧
84785035
01/12 17:28
原來計提的時候，調(diào)整過。
84785035
01/12 17:28
請問圖片的分錄是啥意思？
小鎖老師 
01/12 19:50
嗯對，這個的話就是相當(dāng)于存貨的跌價的影響的
84785035
01/12 19:55
請問老師，原來做過分錄錄：借 資產(chǎn)減值損失 貸 存貨跌價準(zhǔn)備，現(xiàn)在這筆分錄的意思是存貨跌價準(zhǔn)備因素消失了，沖回的意思嗎？
84785035
01/12 19:56
下面的圖片發(fā)錯了，您看上面的就成
小鎖老師
01/12 20:00
對這個是屬于重回的意思
84785035
01/13 07:11
請問，這筆沖回的分錄影響2023年企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？
84785035
01/13 07:19
老師，轉(zhuǎn)回應(yīng)該是圖片的分錄吧？
小鎖老師
01/13 08:46
對轉(zhuǎn)回的分錄是這樣的，這個是影響的
84785035
01/13 08:51
老師，我手寫了一下分錄，計提的時候調(diào)增了計入資產(chǎn)減值損失的金額？出售了沖減主營業(yè)務(wù)成本？請問出售當(dāng)年影響當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？
小鎖老師
01/13 09:36
計提調(diào)增是資產(chǎn)減值損失，出售沖成本，出售影響匯算
84785035
01/13 11:47
196493.14元，請問老師針對圖片這個分錄的這個金額，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)？
小鎖老師
01/13 11:48
借 應(yīng)交稅費 所得稅? 196493.14*25%=49123.285 貸 所得稅費用
84785035
01/13 11:49
企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增還是調(diào)減？
小鎖老師
01/13 11:50
這個的話肯定是調(diào)減了
84785035
01/13 11:59
解釋一下原理？我不太理解？計提的時候調(diào)增了，這批庫存商品出售了，也就是說出售的時候，已經(jīng)沖減主營業(yè)務(wù)成本了。原來成本1000元，現(xiàn)在沖減完畢成本800。利潤總額增加了200元（是因為成本本身就減少了呀？）為什么還調(diào)
小鎖老師
01/13 12:00
你現(xiàn)在成本是1000，然后現(xiàn)在沖銷800 ，現(xiàn)在不是還剩下200，沒有調(diào)整嗎這個額
84785035
01/13 12:32
請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳在哪張表的哪個位置調(diào)整。
小鎖老師
01/13 13:23
A105000這個表格的哈，這個的
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