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1.2019年12月31日，A公司結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”賬戶。本月實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為100000元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為47494元，稅金及附加10600元，其他業(yè)務(wù)收入2800元，其他業(yè)務(wù)成本2000元，管理費(fèi)用11314元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300元，銷售費(fèi)用1000元，營(yíng)業(yè)外收入130元，營(yíng)業(yè)外支出10000元。 要求：（1）將本月發(fā)生的損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶；（2）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月企業(yè)所得稅，所得稅稅率為25%；（3）計(jì)算A公司本期的凈利潤(rùn)。

84784995| 提問時(shí)間：01/13 13:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，銷售費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出，本年利潤(rùn) 2，所得稅=（100000+2800+130—47494—10600—2000—11314—300—1000—10000）*25% 借：所得稅費(fèi)用，貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借：本年 利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用 3，A公司本期的凈利潤(rùn)=（100000+2800+130—47494—10600—2000—11314—300—1000—10000）*（1—25%）
01/13 13:41
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