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問(wèn)題已解決
小規(guī)模固定資產(chǎn)沒(méi)有折舊完，賣(mài)出去開(kāi)了發(fā)票，我怎么做賬呢
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
01/14 11:31
84785001 
01/14 11:35
那匯算清繳營(yíng)業(yè)外支出要交企業(yè)所得稅嗎
家權(quán)老師 
01/14 11:38
這個(gè)正常申報(bào)所得稅，不做納稅調(diào)整就是了哈
84785001
01/14 11:40
這錢(qián)沒(méi)有折舊完，我能不能把剩下沒(méi)有折舊的直接做在12月份，然后企業(yè)所得稅500一次扣除那里填剩下那些沒(méi)折舊完的
84785001
01/14 11:42
那他營(yíng)業(yè)外支出不是要調(diào)增的嗎
家權(quán)老師
01/14 11:43
直接按我寫(xiě)的分錄結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有計(jì)提完的殘值
84785001
01/14 12:08
計(jì)提的殘值是不是沒(méi)有折舊完的數(shù)啊
家權(quán)老師
01/14 12:09
是的，就是原值-折舊賬面的余額
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