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22年預(yù)估的成本，在匯算清繳前未取得發(fā)票，匯算清繳調(diào)增應(yīng)該填在納稅調(diào)整項目明細表的哪一行，賬務(wù)怎么處理

84784954| 提问时间：2024 01/14 17:06
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務(wù)師
在匯算清繳期內(nèi)未取得發(fā)票的費用一般情況下稅務(wù)機關(guān)不允許稅前扣除，這項費用應(yīng)當通過填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細表進行納稅調(diào)整，可以填報在該表第40行（扣除類調(diào)整項目的其他）。
2024 01/14 17:06
84784954
2024 01/14 17:07
好的，那我在22年預(yù)估的費用，23年賬上怎么處理呢
小鎖老師
2024 01/14 17:09
做紅字，反向就行的
84784954
2024 01/14 17:11
不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
小鎖老師
2024 01/14 18:51
損益類的科目，用以前年的損益調(diào)整代替
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