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問題已解決
你好，小規(guī)模納稅人，填寫這個經(jīng)濟普查的，應(yīng)交增值稅（本年累計發(fā)生額）是根據(jù)科目余額表的本年累計發(fā)生額是“借方”來填寫嗎
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對的，是的，但是你注意一下，你有一個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的，不需要交稅的，經(jīng)營交稅，非應(yīng)交增值稅，待營業(yè)外收入，這個需要減出來，因為你沒有實際膠。
01/15 08:50
84784972 
01/15 08:54
老師，你看下右邊那段話，他說不是實際交納的增值稅，那意思是我今年開的票，稅額多少就填多少了
郭老師 
01/15 08:56
你好，上面寫的是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅
你一月份交納的是第四季度的，這個屬于上一年的。
84784972
01/15 09:00
就是填上一年的，它說不是實際交納的增值稅，那就是上一年的比如我開了10萬的票，那這個應(yīng)交增值稅本年累計發(fā)生額就是填寫1000了
郭老師
01/15 09:02
不是以實際繳納的
他不都是晚交一個月嘛，他是這個意思
月份繳納的是去年12月份的，這個屬于去年的，這個還沒看懂嗎？就是你一月份開的發(fā)票，在二月份兒交，這個屬于一月份。
84784972
01/15 09:03
那我知道了，那就是填寫本年累計發(fā)生額的借方余額了
郭老師
01/15 09:04
不是本年累計的借方同學(xué)啊，應(yīng)該是你看二月份到次年一月份的借方
郭老師
01/15 09:04
一月份的稅款不是在二月份繳納，一月份繳納就是上一年的，它影響的是上一年，它不屬于今年的。
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