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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)本年損益后，本年利潤(rùn)的完整分錄怎么寫(xiě)，金額怎么計(jì)算出呢
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借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，這個(gè)金額看本年利潤(rùn)科目余額表最后的余額或者是明細(xì)賬總賬里面都有這個(gè)
01/16 11:31
84784996 
01/16 11:59
老師可以舉個(gè)例子講－下嗎，謝謝
郭老師 
01/16 12:01
本年利潤(rùn)貸方余額100，借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100。
郭老師
01/16 12:01
如果是借方100，借本年利潤(rùn)，-100
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)-100
84784996
01/16 12:03
這個(gè)是在12期時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
郭老師
01/16 12:03
是的，對(duì)的，是的是的是的。
84784996
01/16 12:04
其他期間只需要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益就可以嗎
郭老師
01/16 12:05
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784996
01/16 12:07
企業(yè)所得稅費(fèi)用不用結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配吧
郭老師
01/16 12:09
月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呀，結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784996
01/16 12:09
有盈余公積金的完整分錄又是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的呢
郭老師
01/16 12:11
企業(yè)提取盈余公積時(shí)，按本年凈利潤(rùn)*10%
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
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