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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我剛剛問(wèn)，分公司注銷(xiāo)了，總公司幫分公司收回借款，總分公司分錄分別怎么做?
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你好，是這樣子的，其實(shí)分公司本身不單獨(dú)核算的，所以分公司注銷(xiāo)他的賬是總公司幫他收。在他沒(méi)有注銷(xiāo)之前，總公司的賬上就應(yīng)該有這一筆應(yīng)收款。所以對(duì)總公司來(lái)說(shuō)，直接借銀行存款，貸應(yīng)收賬款就可以了。
或者你如果一定要單獨(dú)核算的話就是銀行存款貸內(nèi)部往來(lái)A分公司。
01/16 15:53
84785035 
01/16 16:11
但是那筆款不是總分公司之間的往來(lái)哦，是分公司借錢(qián)給其他公司的款沒(méi)有收回，然后分公司注銷(xiāo)了，那這筆借款收回來(lái)，就不是轉(zhuǎn)的分公司賬戶了，是轉(zhuǎn)到總公司賬戶了，那分公司是不用做分錄了嗎？直接總公司收到這筆款去沖對(duì)分公司的往來(lái)款嗎？那分公司賬務(wù)上不是一直顯示有這個(gè)公司的款未收回嗎？
宋生老師 
01/16 16:13
你好是的，分公司不用做。
如果分公司單獨(dú)核算的話就會(huì)顯示，但是分公司不是找總公司拿的錢(qián)嗎？分公司的錢(qián)不是總公司給他的嗎？
84785035
01/16 16:15
那現(xiàn)在我總公司也要注銷(xiāo)了，如果分公司的賬務(wù)沒(méi)有清理掉，那總公司合并報(bào)表不是一樣顯示有數(shù)據(jù)嗎？那這樣要怎么操作？
宋生老師
01/16 16:17
你好，其實(shí)站在稅務(wù)局的立場(chǎng)，分公司就不單獨(dú)核算，所以合并報(bào)表一開(kāi)始他從分公司借出去的錢(qián)就會(huì)體現(xiàn)在總公司上面，現(xiàn)在總公司收回了，這筆錢(qián)就平了。
84785035
01/16 16:27
好的，我看一下，謝謝
宋生老師
01/16 16:28
你好，不用客氣的了
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