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問(wèn)題已解決
老師，我們私車公用的保險(xiǎn)已經(jīng)計(jì)入成本。匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增嗎？調(diào)增部分也按5%交企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
01/16 16:37
84784983 
01/16 16:38
增值稅已經(jīng)抵扣的還要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
易 老師 
01/16 16:43
同學(xué)您好，你好，不要 的，這種情況 不要的 如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84784983
01/16 16:48
不太明白，之前已經(jīng)抵扣了。下次在抵扣的時(shí)候，把他的進(jìn)項(xiàng)稅扣除，對(duì)嗎？
易 老師
01/16 17:11
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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