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財務軟件記賬,月末得把損益類的都轉入 本年利潤 科目,財務費用中的利息支出、手續(xù)費支付時都是在借方的,為了方便結轉,所以利息收入做成紅字。如果做在貸方，可能無法結轉

老師，我現(xiàn)在遇到一個問題就是，22年會計把財務費用-利息，做成了應付股利。借銀行。。。23年我換金蝶，負債表沒有應付股利科目，于是調整為 借 應收股利，貸其他應付款-利息 ，這樣負債表就顯示有應付股利對上期初數(shù)了。那我現(xiàn)在23年1月更正前面的，1、借 財務費用-利息（ 藍色）貸 應收股利 （藍色） 2、借其他應付款-利息，貸現(xiàn)金，就都平了……但是感覺這個財務費用放藍色不妥，是不是不妥？？可是放借方紅色，感覺都沖不平應收股利

你這里調整1分錄，是調整2022年的賬嗎？

22年會計錄錯了，錄成應付股利，，，23年才發(fā)現(xiàn)，23年期初沒有應付股利科目，所以調整了分錄，調整后發(fā)現(xiàn)的。

那可以用以前年度損益調整科目，不用財務費用科目調平

老師，意思之前分錄是做錯的，應該錄財務費用，然后我沒有以前年度科目，怎么具體處理好呢

是的，之前分錄是錯的。直接，借：其他應付款-利息（藍字），借：財務費用-利息（紅字）

老師，好的，那剩下應付股利怎么沖

應付股利和應收股利對沖就可以了