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老師 個體戶捐贈了2000元，計入了營業(yè)外支出 年度匯算清繳時這個2000元能稅前扣除嗎
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你好看應納稅所得額是多少？應納稅所得額*30%以內(nèi)部分可以扣除
01/17 10:23
84784966 
01/17 10:29
應納稅所得額是零，因為我們彌補了之前的虧損 利潤總額是13萬多
暖暖老師 
01/17 10:30
那就全部不可以扣除的
84784966
01/17 10:32
這個不能扣除是吧 那福利費和招待費扣除標準是什么
暖暖老師
01/17 10:34
福利費是工資總額的14%以內(nèi)可以扣除
業(yè)務(wù)招待費是實際發(fā)生額的60%和營業(yè)收入的千分之五，誰小按誰扣除
84784966
01/17 10:36
這個扣除是什么意思，假如我招待費2萬，營業(yè)收入50萬，發(fā)生額百分之60是12000，收入千分之五是2500，就是17500元要調(diào)增這樣嗎
暖暖老師
01/17 10:38
招待費是實際發(fā)生額的60%是12000
收入千分之五是2500
納稅調(diào)增20000-2500=17500
84784966
01/17 10:38
就是這17500元不能扣除，要調(diào)增是吧，還有營業(yè)收入包括營業(yè)外收入嗎
暖暖老師
01/17 10:40
需要調(diào)增，不包括營業(yè)外收入
84784966
01/17 10:41
還有如果福利費金額在扣除之內(nèi)，匯算清繳時就不用管是吧
暖暖老師
01/17 10:42
是的，你說的是正確的
84784966
01/17 10:44
個體戶中的營業(yè)費用是什么呢，營業(yè)成本是成本，上面沒有銷售費用，這個營業(yè)費用能填銷售費用嗎
暖暖老師
01/17 10:45
不可以，就是主營業(yè)務(wù)成本和其他按業(yè)務(wù)成本
84784966
01/17 10:49
營業(yè)費用就是其他業(yè)務(wù)成本是吧 但是銷售費用填哪呢 上面沒有銷售費用可以填的
暖暖老師
01/17 10:50
費用是費用，不一樣啊
84784966
01/17 10:52
是不一樣啊 但是你看我發(fā)的這個圖片，匯算清繳時只有管理費用和財務(wù)費用，但是我銷售費用有金額，填哪呢
暖暖老師
01/17 10:56
你放在其他支出里
84784966
01/17 10:59
老師 還是沒太明白 營業(yè)費用就不用填是吧 正常做賬都是計成本，銷、管、財，營業(yè)費用沒有就寫0就行是吧
暖暖老師
01/17 11:00
如果不影響可以不填寫的
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