問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)教一下公司發(fā)生壞賬了如何處理賬務(wù)？核銷的時(shí)候借壞賬，貸應(yīng)收賬款，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，每季度重新計(jì)提壞賬的時(shí)候，由于發(fā)生壞賬，按發(fā)生額計(jì)提，但是再算遞延所得稅的時(shí)候是按賬面計(jì)提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來(lái)計(jì)算遞延所得稅呢？按賬面計(jì)提壞賬，遞延所得稅費(fèi)用就有差異，

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 18:27
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 按賬面壞賬準(zhǔn)備的期末余額減去期初余額計(jì)提當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)
01/17 18:29
84784971
01/17 18:45
對(duì)，因?yàn)榘l(fā)生了壞賬核銷，計(jì)提的壞賬金額借方科目有金額，貸方的余額就和本身計(jì)提壞賬金額差了壞賬核銷這筆，那么在計(jì)提遞延所得稅的時(shí)候，按那個(gè)金額來(lái)算
84784971
01/17 18:47
這時(shí)候要做一筆借信用減值損失負(fù)數(shù)，貸應(yīng)收壞賬嗎？這個(gè)能沖回嗎？
bamboo老師
01/17 19:09
計(jì)提的壞賬金額借方科目有金額， 那還要補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備啊
bamboo老師
01/17 19:10
計(jì)提的壞賬金額借方科目有金額是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額少了 所有余額在借方 要補(bǔ)計(jì)提 增加貸方
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