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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的發(fā)票，今年能抵扣入賬嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
可以抵扣的，2017年7月1日后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證期限是360天
2018 03/23 09:02
84784959 
2018 03/23 09:06
那去年的票入到今年，年底匯算清繳是不是得挑出來(lái)
張艷老師 
2018 03/23 09:09
這個(gè)發(fā)票是采購(gòu)什么的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)？用于什么？
84784959
2018 03/23 09:11
勞保，工人的工服
張艷老師
2018 03/23 09:12
領(lǐng)用發(fā)放了嗎？
84784959
2018 03/23 09:14
老師，發(fā)放過(guò)了
張艷老師
2018 03/23 09:16
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：銀行存款等
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
所得稅匯算清繳時(shí)，需要專項(xiàng)申報(bào)批準(zhǔn)后，才能稅前扣除。
84784959
2018 03/23 09:29
好的，謝謝老師，我入的是借：管理費(fèi)用-勞保貸：現(xiàn)金，那這樣做就錯(cuò)了唄？
84784959
2018 03/23 09:30
我能不能不抵扣，直接入費(fèi)用，19年匯算清繳我調(diào)增
張艷老師
2018 03/23 09:32
1、可以抵扣的，2、您這張發(fā)票是去年的，要調(diào)整去年的賬務(wù)，涉及損益會(huì)用的以前年度損益調(diào)整科目，
您直接計(jì)入管理費(fèi)用科目，相當(dāng)于將這張發(fā)票做到18年了，那是不行的
84784959
2018 03/23 09:45
我剛來(lái)這個(gè)公司，他有好多去年的票，支出了，我還得給他給他入賬，我是不是都得入以前年度損益調(diào)整，可是去年公司剛成立也是虧損的，我這個(gè)怎么做
張艷老師
2018 03/23 09:48
需要做調(diào)整的，涉及損益科目的需要用以前年度損益調(diào)整科目。
84784959
2018 03/23 09:52
那我做完這些相當(dāng)于是去年虧損的，而且去還是虧損的，我報(bào)匯算清繳時(shí)我該怎么處理？
張艷老師
2018 03/23 10:00
正常反映就行了，這與您去年是不是虧損是沒(méi)有關(guān)系的，原來(lái)是虧損，調(diào)整后也是虧損，但是您把賬務(wù)處理正確了呀。
84784959
2018 03/23 10:24
還有就是，比如我把17年的費(fèi)用入到18年，我是18年報(bào)17年的匯算清繳時(shí)把費(fèi)用加入進(jìn)去，還是19年報(bào)的時(shí)候把17的費(fèi)用從18年拋出去
張艷老師
2018 03/23 10:25
與19年沒(méi)有關(guān)系的，上面的這些處理是在做追補(bǔ)確認(rèn)17年的費(fèi)用。
84784959
2018 03/23 10:31
好吧，謝謝老師，因?yàn)橛刑嗥?，都是去年發(fā)生的，我都不知該入什么科目了，那老師去年發(fā)生的辦公費(fèi)我該怎么處理呀
張艷老師
2018 03/23 10:33
發(fā)生的辦公費(fèi)是要計(jì)入管理費(fèi)用--辦公費(fèi)科目的，但是要是調(diào)整17年的賬務(wù)的話，因?yàn)槭菗p益科目，所以要用以前年度損益調(diào)整科目代替。
84784959
2018 03/23 10:49
老師您能給我寫(xiě)一個(gè)全面的分錄嗎，我不會(huì)
張艷老師
2018 03/23 10:50
借：以前年度損益調(diào)整 （代替管理費(fèi)用--辦公費(fèi)）貸：應(yīng)付賬款等
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784959
2018 03/23 12:13
好的，謝謝
84784959
2018 03/23 12:18
老師，我不明白我做完以前年度損益后，這個(gè)專項(xiàng)審批是什么意思
張艷老師
2018 03/23 14:27
用以前年度損益調(diào)整調(diào)整后，要想在17年所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除，是要做專項(xiàng)申報(bào)的。
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