00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
問(wèn)下老師，我們是一般納稅人，固定資產(chǎn)清理殘值10000。但是賣(mài)廢品處置的只賣(mài)了4000塊這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理10000
?? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款4000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
01/22 15:45
84784987 
01/22 15:46
好的謝謝老師
家權(quán)老師 
01/22 15:47
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84784987
01/22 16:54
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理10000
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款4000
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784987
01/22 16:55
老師問(wèn)下這個(gè)分錄怎么沒(méi)有涉及出售固定資產(chǎn)的收入科目呢
家權(quán)老師
01/22 16:56
收入體現(xiàn)在：固定資產(chǎn)清理
84784987
01/22 16:57
那利潤(rùn)表里沒(méi)有這個(gè)科目呀
84784987
01/22 16:58
固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)負(fù)債表里的呀
家權(quán)老師
01/22 17:00
最終是體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外收入/支出科目
84784987
01/22 17:02
不對(duì)呀，那這4000的收入怎么提現(xiàn)呀
家權(quán)老師
01/22 17:03
會(huì)計(jì)做賬，是按會(huì)計(jì)制度做，不需要體現(xiàn)那個(gè)，增值稅申報(bào)體現(xiàn)4000
84784987
01/22 17:04
我得提現(xiàn)4000的收入
家權(quán)老師
01/22 17:06
做賬是按會(huì)計(jì)制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈
84784987
01/22 17:08
固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)類(lèi)科目，我賣(mài)殘品有收入不是得計(jì)入損益類(lèi)科目嗎
家權(quán)老師
01/22 17:10
按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，是最終的處置的余額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收/支，不是銷(xiāo)售殘品的收入直接做營(yíng)業(yè)外收入
84784987
01/22 17:16
那我最后怎么申報(bào)收入呢，難道只有增值稅沒(méi)有所得稅么
家權(quán)老師
01/22 17:18
所得稅是體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外收支，稅局也懂這個(gè)的呀
閱讀 279
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2131
意見(jiàn)反饋
