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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問財(cái)務(wù)報(bào)表的重分類和不重分類為什么會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)總額的不同呢
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同學(xué)您好，重分類是根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目與總賬科目的直接對應(yīng)關(guān)系，將報(bào)表項(xiàng)目與總賬科目進(jìn)行自動(dòng)對齊，并確保報(bào)表維度核算的準(zhǔn)確性。如果不重分類，那么總賬科目中的金額可能不會(huì)被分配到正確的報(bào)表項(xiàng)目中，導(dǎo)致資產(chǎn)總額的計(jì)算出現(xiàn)偏差。因此，重分類和不重分類會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)總額的不同。
01/23 18:46
84785043 
01/23 18:47
那這算是財(cái)務(wù)人員的失誤嗎？
易 老師 
01/23 18:48
同學(xué)您好，這個(gè)不算的
84785043
01/23 18:51
我們每年都會(huì)出審計(jì)報(bào)告，資產(chǎn)總額總是因?yàn)橹胤诸惡筒恢胤诸?，?dǎo)致對不上，這樣的審計(jì)報(bào)告是不是不行呀？
易 老師
01/23 18:52
建議是有依據(jù)的的話，要改正就可以的
84785043
01/23 18:55
也不知道有啥依據(jù)沒，就是今年做審計(jì)報(bào)告的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)去年年末的資產(chǎn)總額和今年年初的資產(chǎn)總額對不上，發(fā)現(xiàn)去年是重分類了，今年沒重分類，領(lǐng)導(dǎo)就說賬做錯(cuò)了
易 老師
01/23 18:57
同學(xué)您好，重分類是有公式的，如應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
84785043
01/23 19:00
我就想知道這會(huì)影響審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性嗎
易 老師
01/23 19:02
你好，不會(huì)的，這種情況 不會(huì)的
84785043
01/23 19:05
好的 謝謝老師 給你好評(píng)
易 老師
01/23 19:05
有空給5星好評(píng)。謝謝!(在我的提問界面-結(jié)束提問并評(píng)價(jià))。
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