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問(wèn)題已解決
求這道題的分錄老師?。?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好：
這個(gè)屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)，應(yīng)該追溯調(diào)整。2017年需要補(bǔ)提十個(gè)月的折舊。
借：以前年度損益調(diào)整100
貸：累計(jì)折舊100
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15 ?
貸：以前年度損益調(diào)整15 ??
借：盈余公積 8.5?
利潤(rùn)分配76.5 ?
貸：以前年度損益調(diào)整85
01/26 21:58
84785044 
01/26 22:00
需要這個(gè)分錄嗎老師借，固定資產(chǎn)，貸 以前年
84785044
01/26 22:00
度損益調(diào)整
大侯老師 
01/26 22:00
不用，固定資產(chǎn)科目不用動(dòng)。固定資產(chǎn)在處置的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理科目。
84785044
01/26 22:01
可是這個(gè)東西她需要入賬的吧
84785044
01/26 22:02
老師 固定資產(chǎn)這三個(gè)分錄是不是這樣理解的 固定資產(chǎn)清理時(shí)固定資產(chǎn)報(bào)廢毀損用，資產(chǎn)減值損失累計(jì)折舊攤銷用，
大侯老師
01/26 22:02
我看題目寫(xiě)的是2017年2月已入賬，應(yīng)該是已經(jīng)如果賬了才對(duì)呀?！鞍l(fā)現(xiàn)某固定資產(chǎn)在2017年2月已入賬”
84785044
01/26 22:03
那資產(chǎn)處置損益呢
大侯老師
01/26 22:05
資產(chǎn)處置損益，是在固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓的時(shí)候才做的。
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)清理（清理費(fèi)用）
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或相反分錄。
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