00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，有一位員工，每月實(shí)際工資為9千元，2023年12月只支付了5千，剩余4千下2024年1月支付，請(qǐng)問(wèn)： 1、請(qǐng)寫(xiě)出12月會(huì)計(jì)分錄 2、請(qǐng)寫(xiě)出1月會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借管理費(fèi)用——工資9000
貸應(yīng)付職工薪酬——工資9000
12月份
借應(yīng)付職工薪酬——工資5000
貸銀行存款5000
1月份
借應(yīng)付職工薪酬——工資4000
貸銀行存款4000
01/28 12:59
84785003 
01/28 13:05
11月計(jì)提了9000元，那么，申報(bào)個(gè)稅是按9千，還是5千呢？
venus老師 
01/28 13:47
同學(xué)申報(bào)按照你們實(shí)際支付申報(bào)
84785003
01/28 14:10
意思是，申報(bào)12月就5千，申報(bào)1月就4千，對(duì)嗎？
venus老師
01/28 14:12
對(duì)的同學(xué)是這樣的
84785003
01/28 14:15
按工資薪金或者勞務(wù)報(bào)酬，也是這樣按實(shí)際支付多少來(lái)申報(bào)嗎？
venus老師
01/28 14:19
同學(xué)這個(gè)就是工資薪金，勞務(wù)報(bào)酬也是這樣
84785003
01/28 18:57
好像不對(duì)，比如，11月應(yīng)發(fā)工資為1萬(wàn)-個(gè)人社保540-個(gè)稅133=11月實(shí)發(fā)工資9327，11月只發(fā)放了4000，12月發(fā)放剩余的5327，請(qǐng)問(wèn)寫(xiě)以下分錄并回復(fù)，看分錄才明白：
1、10月計(jì)提分錄？
2、11月的分錄？
3、12月的分錄？
4、11月工資發(fā)放一部分工資，按哪個(gè)金額申報(bào)個(gè)稅？
5、12月工資發(fā)放剩余工資時(shí)，按哪個(gè)金額申報(bào)個(gè)稅？
venus老師
01/28 19:26
同學(xué)個(gè)稅的申報(bào)以收付實(shí)現(xiàn)制，你實(shí)際支付就正常填寫(xiě)支付的工資，如果當(dāng)期工資沒(méi)有發(fā)，就是零，不影響你權(quán)責(zé)發(fā)生制確定工資的計(jì)提
84785003
01/28 19:54
請(qǐng)問(wèn)您回復(fù)的是第幾個(gè)問(wèn)題呢？ 比如12月實(shí)際支付5327，在申報(bào)個(gè)稅時(shí)按5327元申報(bào)個(gè)稅嗎？但5327元是扣除個(gè)稅后的金額了呀。能否就以上5點(diǎn)逐一回復(fù)？
venus老師
01/28 20:00
同學(xué)你申報(bào)個(gè)稅是你們的應(yīng)發(fā)工資，記入應(yīng)付職工薪酬——工資這個(gè)數(shù)額也是應(yīng)發(fā)工資
84785003
01/28 20:27
那么，11月的應(yīng)發(fā)工資1萬(wàn)，分開(kāi)11月發(fā)放4000及12月發(fā)放5327，請(qǐng)問(wèn)是分開(kāi)兩次申報(bào)個(gè)稅嗎？如果分開(kāi)兩次申報(bào)個(gè)稅，申報(bào)金額各是多少？
venus老師
01/28 20:30
同學(xué)你后面兩個(gè)數(shù)加一起也不是一萬(wàn)呀，還是我上面說(shuō)的，你應(yīng)發(fā)多少申報(bào)多少
84785003
01/28 20:36
11月%2b12月是實(shí)發(fā)數(shù)，加起來(lái)當(dāng)然不夠1萬(wàn)。我是問(wèn)：若分開(kāi)11月及12月發(fā)放，具體是如何申報(bào)個(gè)稅？
84785003
01/28 20:44
是申報(bào)11月時(shí)按1萬(wàn)申報(bào)，還是分開(kāi)11月及12月申報(bào)？如果分開(kāi)申報(bào)的話(huà)，申報(bào)金額又是多少？明白我的表述嗎？
84785003
01/28 21:39
老師，若收到信息，方便時(shí)記得回復(fù)一下哈，謝謝
venus老師
01/28 22:18
同學(xué)你如果11月和12月份分開(kāi)發(fā)放，你就看你們11月份計(jì)提工資的應(yīng)發(fā)工資是多少，就按多少申報(bào)
84785003
01/29 08:54
意思是，就算實(shí)發(fā)工資分開(kāi)兩次（兩個(gè)月）發(fā)放，在申的個(gè)稅時(shí)，只按一次申報(bào)即可，對(duì)嗎？
venus老師
01/29 09:02
同學(xué)是因?yàn)槟銈兎植婚_(kāi)兩個(gè)月應(yīng)發(fā)工資是多少
84785003
01/29 09:25
”是因?yàn)槟銈兎植婚_(kāi)兩個(gè)月應(yīng)發(fā)工資是多少“ 您這個(gè)是什么意思，是問(wèn)我什么問(wèn)題嗎？
84785003
01/29 09:50
意思是，就算實(shí)發(fā)工資分開(kāi)兩次（兩個(gè)月）發(fā)放，在申的個(gè)稅時(shí)，只按一次申報(bào)即可，對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)復(fù)一下
84785003
01/29 09:51
意思是，就算實(shí)發(fā)工資分開(kāi)兩次（兩個(gè)月）發(fā)放，在申的個(gè)稅時(shí)，只按一次申報(bào)，申報(bào)金額填1萬(wàn)，對(duì)嗎？
venus老師
01/29 12:21
同學(xué)你就在計(jì)提當(dāng)月一次申報(bào)應(yīng)發(fā)公司10000即可
閱讀 200
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
7
意見(jiàn)反饋
