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實(shí)務(wù)
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建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳稅了，12月增值稅要繳還未繳，今年1月份補(bǔ)預(yù)繳了去年11月的增值稅，更正11.12月申報(bào)后不用繳稅并申請(qǐng)了11月的退稅，現(xiàn)在的問(wèn)題是，1月預(yù)繳的那部分增值稅入賬到哪個(gè)月份呢？11.12月的賬務(wù)需要根據(jù)更正后的申報(bào)表在11.12月進(jìn)行更正嗎？但是12月已經(jīng)支付了了11月的增值稅及附加稅，也做了銀行流水，如果更正的話，今年1月做退稅的賬務(wù)處理不會(huì)掛賬嗎
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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，貸銀行(zhòng)n做到一月份
不需要修改的，你可以賬五處理做做這個(gè)月。
2024 01/30 15:19
郭老師 
2024 01/30 15:20
不會(huì)有余額，你之前多交了，應(yīng)該在街上有余額，紅沖了之后就沒(méi)有余額了。
84785023 
2024 01/30 15:21
好的，更正后的增值稅申報(bào)表不用交稅，但是賬上有繳款，兩者有出入沒(méi)有影響嗎
郭老師
2024 01/30 15:21
你好，錢(qián)退回來(lái)了嗎？退回來(lái)之后最后是沒(méi)有余額的，你說(shuō)的出入是什么原因？
84785023
2024 01/30 15:23
12月繳納的增值稅，做的是借未交增值稅和附加稅，貸銀行存款，1月收到退稅，屬于跨年了，怎么入賬呢
郭老師
2024 01/30 15:24
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
84785023
2024 01/30 15:25
錢(qián)退回來(lái)了，出入指的是11月的賬面和增值稅申報(bào)表的要繳納金額對(duì)不上有影響嗎
84785023
2024 01/30 15:25
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
這樣就可以了嗎
84785023
2024 01/30 15:26
因?yàn)檠a(bǔ)預(yù)繳增值稅了，所以12月原本要繳稅還沒(méi)繳稅的，也做了更正不用繳稅，也是和上面一樣處理嗎
郭老師
2024 01/30 15:26
對(duì)的是的，然后你用這個(gè)月繳抵扣了11月份兒和12月份的不是嗎。
84785023
2024 01/30 15:27
嗯嗯是的
84785023
2024 01/30 15:27
跨年了不用做以前年度損益調(diào)整嗎，有計(jì)提附加稅的
郭老師
2024 01/30 15:28
不需要的，因?yàn)槟氵@個(gè)不沖計(jì)提的。
84785023
2024 01/30 15:30
好的謝謝
郭老師
2024 01/30 15:32
不用客氣，工作愉快
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