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問題已解決
我們單位是建筑公司，在異地項目需預(yù)繳稅金，請問老師，每次預(yù)繳的稅金需要計提嗎？包括增值稅及附加稅，還有企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
預(yù)繳的不用計提的
01/31 09:41
84785037 
01/31 09:43
為什么不計提？企業(yè)所得稅也不計提嗎？
84785037
01/31 09:45
不計提賬如何處理？
樸老師 
01/31 09:47
預(yù)繳的時候都不計提的
正式申報之前才計提
然后預(yù)繳的抵減
84785037
01/31 09:52
正式申報之前是指月報還是季報成年報
84785037
01/31 09:53
企業(yè)所得稅也不計提嗎？年終才計提嗎
84785037
01/31 09:56
單位之前會計每次預(yù)繳稅金后都計提的
樸老師
01/31 09:57
增值稅月報
所得稅季度申報
比如說下個月報這個月的增值稅
那你這個月就做計提增值稅的分錄
三月底計提所得稅
四月申報一季度所得稅的時候抵減預(yù)繳的
84785037
01/31 10:00
那月底增值稅有留底呢
樸老師
01/31 10:01
這個申報增值稅的時候抵減就可以
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅預(yù)繳的抵減
分錄這樣做
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達到抵消的效果。
84785037
01/31 10:01
已經(jīng)預(yù)繳的增值稅及附加稅怎么處理
樸老師
01/31 10:05
你是問怎么做預(yù)繳的分錄？
84785037
01/31 10:06
是的，預(yù)繳完不計提
84785037
01/31 10:08
單位會計之前一直計提的，能不能繼續(xù)計提？
樸老師
01/31 10:18
可以的
月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候抵減
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