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老師，一月份提前把二月份的工資發(fā)放了，怎么做賬
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您好，針對您的問題回答如下：銀行提前發(fā)放二月份的工資，會導致應付職工薪酬科目出現負數，后面在二月份的賬目中正常計提對應金額的工資就可以了。
借：管理費用/生產成本/制造費用/銷售費用等
貸：應付職工薪酬
把之前應付職工薪酬 的負數沖正即可
2024 02/01 12:39
84784954 
2024 02/01 12:54
老師，那現在1月份的賬該怎么做呢
劉允文老師 
2024 02/01 12:59
您好，舉個例子：如二月份應發(fā)50000元工資，在一月份提前發(fā)放
1月份做賬：
借：應付職工薪酬-職工工資 50000
貸：銀行存款-某某銀行?50000
注意這個時候的科目余額表 應付職工薪酬 會出現負數50000 說明就是提前發(fā)了工資 這個暫時不用管
2月份做賬：
借：管理費用/生產成本/制造費用/銷售費用等? 50000
貸：應付職工薪酬-職工工資 50000?
這時就可以把之前的科目余額表里應付職工薪酬的負數50000沖正歸0了
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