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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們一月份是小規(guī)模納稅人收到幾張專票 二月份變成了一般納稅人。那一月份收到的專票在二月份能進(jìn)行抵扣嗎？
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你好
不可以的，這個(gè)變更之前的專票，都是不可以抵扣的
02/14 10:39
84784995 
02/14 10:42
老師，那一月份付的費(fèi)用他二月給開了專票可以抵扣吧？
王超老師 
02/14 10:43
可以的，你后面開的是可以抵扣的
84784995
02/14 10:47
老師，那我這個(gè)分錄該怎么做呢？我要調(diào)一月份的賬嗎？
84784995
02/14 10:47
1月份的時(shí)候是借成本貸，貸銀行存款。
王超老師
02/14 10:48
你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢
84784995
02/14 10:49
購買材料
王超老師
02/14 10:49
借：原材料
增值稅
貸：銀行存款
84784995
02/14 10:51
我一月份的時(shí)候因?yàn)槭切∫?guī)模，所以借原材料貸，銀行存款。現(xiàn)在二月份收到他的發(fā)票了。意思是要把這個(gè)增值稅算到一月份？要改一月份的賬？
王超老師
02/14 10:51
你1月份的時(shí)候沒有發(fā)票，你2月份的時(shí)候再考慮增值稅就可以的
84784995
02/14 10:52
好的，老師。那我二月份支付的費(fèi)用，對方在一月份給我開的專票也是不能抵扣，是嗎？
王超老師
02/14 10:53
這個(gè)是第二個(gè)問題嗎
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