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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下21年的時(shí)候沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，在22年補(bǔ)計(jì)提的話應(yīng)該怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
02/18 10:16
84785038 
02/18 10:17
為什么問的有些老師說可以直接做借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)呢？
玲老師 
02/18 10:18
因?yàn)榭缒炅瞬荒苤苯佑脫p益類科目。
84785038
02/18 10:25
那現(xiàn)在就是說我分錄做錯(cuò)了，能直接反結(jié)賬去修改嗎？
84785038
02/18 10:26
直接反結(jié)賬修改22年的賬
84785038
02/18 10:27
因?yàn)槲?2年補(bǔ)記的時(shí)候沒有用以前年度損益調(diào)整
玲老師
02/18 10:27
如果你是反結(jié)賬回去改就用當(dāng)年正確的科目就行。
玲老師
02/18 10:27
要反結(jié)賬當(dāng)期就直接用所得稅費(fèi)用科目。
84785038
02/18 10:37
老師，有沒有可能出現(xiàn)利潤表是負(fù)數(shù)，但是需要交企業(yè)所得稅的情況
玲老師
02/18 10:39
不會(huì)的利潤是負(fù)數(shù)不交所得稅的。
84785038
02/18 10:42
那我23年補(bǔ)交了22年的所得稅，那我補(bǔ)計(jì)提也是在23年去補(bǔ)計(jì)提了是嗎？
玲老師
02/18 10:45
是的，在二三年補(bǔ)充計(jì)提對(duì)的。
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