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老師,計提所得稅費用,是不是看3月底,6月底,9月底,12月底的本年累計中的利潤總額,*0.25

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84784988| 提问时间:2024 02/18 13:03
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王曉曉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好,是的看這四個月底利潤總額,然后如果你是小型微利實際稅率按 5%.高新等稅率用15%
2024 02/18 13:05
84784988
2024 02/18 13:18
老師,計提的時候,是按一個季度的盈利算嗎?
FAILED
84784988
2024 02/18 13:19
如果上個季度虧損2萬,要怎么計算
王曉曉老師
2024 02/18 13:20
第一季度是按季度算
王曉曉老師
2024 02/18 13:20
后邊按累計金額計算
84784988
2024 02/18 13:31
老師,可以舉個例子嗎
王曉曉老師
2024 02/18 13:34
比如第一季度利潤總額10萬,稅率25%.第一季度所得稅費用10*25%=2.5.第二季度利潤表本年累計利潤總額30萬,那全年需要計提數(shù)是30*25%=7.5.因為之前已經(jīng)提了2.5,所以本期計提數(shù)是7.5-2.5=5
84784988
2024 02/18 13:39
計提第一季度所得稅費用,借:所得稅費用2.5萬,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅2.5萬,第二季度的金額就是5萬,對嗎
王曉曉老師
2024 02/18 13:46
是的,理解的是正確的
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