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增值稅推薦月末結(jié)轉(zhuǎn)還是年度結(jié)轉(zhuǎn)？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：02/18 17:20
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好，一般納稅人每個(gè)月末做結(jié)轉(zhuǎn)。
02/18 17:21
玲老師
02/18 17:26
?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。
玲老師
02/18 17:41
您好，也是上面那個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)把銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)平了。
玲老師
02/18 17:42
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅。前面還是正常結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
玲老師
02/18 17:53
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
84784947
02/18 17:24
好的老師 具體怎么做呀？
84784947
02/18 17:40
老師，如果本期只有銷(xiāo)項(xiàng)稅額沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額呢？分錄怎么寫(xiě)？
84784947
02/18 17:53
好的 謝謝老師
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