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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。這個(gè)我不太理解，所以，假如，一般納稅人收了甲方10萬(wàn)，外包金額是9萬(wàn)，開了10萬(wàn)的3個(gè)點(diǎn)的專票給甲方，那么該納稅人應(yīng)該繳納的稅款是10萬(wàn)*0.03，還是（10-9）*0.03呢，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
10-9）*0.03
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
不能
他也不是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，人家是收入減去成本差額交稅。
02/20 15:37
84784972 
02/20 15:48
這個(gè)納稅申報(bào)的時(shí)候如何操作呢老師，接了總包給的含稅10萬(wàn)的勞務(wù)分包（清包工），開了3%的專票給總包，轉(zhuǎn)包給別的企業(yè)，收到對(duì)方開的三個(gè)點(diǎn)的專票，價(jià)稅合計(jì)9萬(wàn)，現(xiàn)在交稅了，稅務(wù)局中讓交的增值稅金額是10萬(wàn)/1%2b0.03*0.03，這個(gè)有問(wèn)題嗎，還是我應(yīng)該交1/1%2b0.03*0.03，我有點(diǎn)混亂了
郭老師 
02/20 15:50
預(yù)繳的時(shí)候可以扣除分包，這個(gè)能理解嗎？
84784972
02/20 15:52
這個(gè)可以理解，然后呢，最終我實(shí)際繳納的呢
郭老師
02/20 15:52
你好，那預(yù)繳的時(shí)候可以扣除分包款，那是不是10萬(wàn)減去9萬(wàn)，但是這個(gè)是含稅的，你需要換算成不含稅的。
郭老師
02/20 15:52
既然可以扣除分包款，你為什么還要按照10萬(wàn)來(lái)交，你不扣除可以的，你如果覺得少交了稅款，你可以按照10萬(wàn)來(lái)，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系
84784972
02/20 15:55
我覺得我理解有問(wèn)題，我不懂，老師從預(yù)繳可以扣除分包給解答一下可以嗎，這個(gè)我真的是迷糊
郭老師
02/20 15:56
你好，異地預(yù)交稅款有分包的，可以扣除，分包之后預(yù)繳稅款，你如果不理解的話，你就死記吧，不用理解了，直接記住它可以吧。
這個(gè)是政策規(guī)定
84784972
02/20 15:56
老師，方便加**嗎
郭老師
02/20 15:56
不方便學(xué)堂不允許我們私下交流，只能通過(guò)他的平臺(tái)。
84784972
02/20 15:58
那麻煩老師講細(xì)致點(diǎn)吧，我這個(gè)理解能力不太行
郭老師
02/20 16:06
你好，我上面回復(fù)的，你能把它圈起來(lái)哪個(gè)不明白嗎？
84784972
02/20 16:38
知道了，差額預(yù)繳和差額征收搞混了，謝謝老師
郭老師
02/20 16:41
不要客氣，工作愉快。
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