問(wèn)題已解決

收到稅局退的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的分錄？需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：02/20 16:41
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，需要納增值稅和企業(yè)所得稅
02/20 16:42
王曉曉老師
02/20 16:43
銀行存款 貸：其他收益應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
王曉曉老師
02/20 16:43
借:銀行存款 貸：其他收益，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84785011
02/20 16:44
能否入營(yíng)業(yè)外收入
84785011
02/20 16:44
小規(guī)模的話增值稅是按1%征吧
王曉曉老師
02/20 16:45
你沒(méi)有其他收益科目就做營(yíng)業(yè)外收入
84785011
02/20 17:05
小規(guī)模是按1%征收增值稅嗎
王曉曉老師
02/20 17:08
是的，小規(guī)模是按1%的
84785011
02/20 17:11
因?yàn)檫@個(gè)是不開(kāi)票收入，那在申報(bào)的時(shí)候在哪個(gè)表填寫(xiě)這的稅款
王曉曉老師
02/20 17:18
跟你本身主營(yíng)業(yè)務(wù)收入合并填一起
84785011
02/20 17:20
我以為要分開(kāi)哪些是開(kāi)票收入，哪些是不開(kāi)票收入來(lái)填寫(xiě)
王曉曉老師
02/20 17:22
你這個(gè)最開(kāi)始申報(bào)的時(shí)候不是有開(kāi)票數(shù)據(jù)采集，未開(kāi)發(fā)票哪里你填這個(gè)手續(xù)費(fèi)的數(shù)
王曉曉老師
02/20 17:22
進(jìn)去后確實(shí)有個(gè)附表，附表也填未開(kāi)票收入
84785011
02/20 17:26
好的，如果類(lèi)似企業(yè)是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的話，學(xué)員不需要開(kāi)發(fā)票的話是不是也是在附表填寫(xiě)不開(kāi)票收入就行？
王曉曉老師
02/20 17:29
是的，就是這樣子的
84785011
02/20 17:36
好的，明白
王曉曉老師
02/20 17:37
好的，工作順利，麻煩及時(shí)評(píng)價(jià)
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