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已認證的發(fā)票開具了紅字信息表,進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄呢?

84784978| 提问时间:2024 02/21 22:17
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言-老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
你好 借 庫存商品? ?貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
2024 02/21 22:19
言-老師
2024 02/21 22:21
如果收到紅字發(fā)票會計分錄如下: 借:原材料/庫存商品(紅字) 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字)
84784978
2024 02/21 22:22
只開了紅字信息表,紅字發(fā)票還沒開出來,是不是先借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額),收到紅字發(fā)票后借:庫存商品,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
言-老師
2024 02/21 22:24
開紅字信息表可以先不用做賬,等收到負數(shù)發(fā)票一起做也可以
84784978
2024 02/21 22:29
但是增值稅申報表上面有進項稅額轉(zhuǎn)出金額,不做的話對不上怎么處理呢?
84784978
2024 02/21 22:31
是不是就按轉(zhuǎn)出后的金額入銷項金額和稅額,待后面收到紅字發(fā)票再做進項稅額轉(zhuǎn)出分錄
言-老師
2024 02/21 22:34
正常沒收到發(fā)票就先不做申報上了轉(zhuǎn)出,賬上也先不做,這樣就能一致了
84784978
2024 02/21 22:36
申報增值稅的時候自動出來了進項稅額轉(zhuǎn)出的金額,現(xiàn)在已經(jīng)申報并繳稅了,咋弄呢?
言-老師
2024 02/21 22:39
那就做第一個發(fā)的分錄就可以了
84784978
2024 02/21 22:42
先借 庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 收到紅字發(fā)票后,借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)付賬款嗎?
言-老師
2024 02/21 22:47
收到發(fā)票進項轉(zhuǎn)出不用做了,收到紅字發(fā)票會計分錄如下: 借:庫存商品(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字)
84784978
2024 02/22 08:42
現(xiàn)在只有紅字信息表,先借 庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。收到紅字發(fā)票后借:庫存商品(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字)這樣嗎?
言-老師
2024 02/22 08:44
是的,相當于分兩次紅沖了,理解對的
84784978
2024 02/22 08:54
那貸方進項稅額轉(zhuǎn)出怎么沖銷呢?老師可不可以教我一下整個完整的分錄
言-老師
2024 02/22 09:02
月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時候把余額都結(jié)轉(zhuǎn)平賬就可以了
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