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企業(yè)所得稅匯算清繳，105010表，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的調(diào)整額，下面那些數(shù)據(jù)是根據(jù)賬上什么數(shù)據(jù)填寫的？說具體些
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同學(xué)你好 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額”：填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品業(yè)務(wù)，按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整額。第1列“稅收金額”填報(bào)第22行第1列減去第26行第1列的余額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額”：填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得銷售收入，按稅收規(guī)定計(jì)算的納稅調(diào)整額。第1列“稅收金額”填報(bào)第24行第1列減去第25行第1列的余額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。
02/23 09:25
84784953 
02/23 10:32
這種文字表述我明白。我是想問這個(gè)數(shù)據(jù)從賬上哪個(gè)科目里取數(shù)？看賬上哪個(gè)科目的數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算
cassie 老師 
02/23 10:50
同學(xué)你好 這個(gè)需要根據(jù)貴企業(yè)平時(shí)的入賬規(guī)則和公司的財(cái)務(wù)制度來取數(shù)的 比如房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品業(yè)務(wù)? 你們公司如果銷售未完工的產(chǎn)品是入賬到了預(yù)收賬款 那么就把預(yù)收賬款的科目取數(shù)出來換算未稅收入 但是一般在實(shí)務(wù)當(dāng)中 很多大型房地產(chǎn)企業(yè)為了容易取數(shù)調(diào)整是在會(huì)計(jì)科目下設(shè)置了二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目 不然只是一個(gè)大的科目 確實(shí)容易區(qū)分不清晰
84784953
02/23 11:18
那轉(zhuǎn)回的那種從賬上怎么看？就是銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的銷售額
84784953
02/23 11:19
還有，是看發(fā)生額嗎
cassie 老師
02/23 11:28
一般情況下發(fā)生額是當(dāng)期的準(zhǔn)確數(shù)據(jù) 但是發(fā)生額也包含一些剔除的數(shù)據(jù) 不能只看借方和只看貸方 還是根據(jù)您公司的入賬規(guī)則 如果公司財(cái)務(wù)把平時(shí)調(diào)整收入和沖減收入等都錄在貸方，看發(fā)生額比較準(zhǔn)確 還涉及到是否涉及去年調(diào)整或者其他特殊事項(xiàng) 轉(zhuǎn)回的一般也是看怎么入賬 轉(zhuǎn)回的如果沒有設(shè)明細(xì)客戶的話 也是混同在了預(yù)收和主營業(yè)務(wù)收入里了 所以一般房地產(chǎn)企業(yè)的匯算清繳較為復(fù)雜取數(shù) 還是建議平時(shí)入賬時(shí)明細(xì)化?
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