免費問答

我看會計學(xué)堂的實操上裝修公司不是要用工程施工這個科目嗎？

就是基裝我們是外包給別人的，按基裝款總額的75%撥款，這個成本怎么確認呢，對方這部分如果不開票怎么弄呢

按完工比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

外包給別人的這部分基裝要這樣做分錄嗎

對的 這個也是一樣的分錄

好的，但是基裝那部分我們不負責(zé)呢，材料那些都是外包方負責(zé)，不知道使用的材料那些，

同學(xué)你好 這個計入工程施工就可以 你們是總包

就是工程施工合同成本？

分錄是咋樣的呢

同學(xué)你好 就是上面的分錄哦

全部計入工程施工？

同學(xué)你好 對的 計入工程施工